Quellensteuer auf ausländische Dividenden kann durch Anrechnung auf deutsche Abgeltungssteuer oder direkte Erstattung beim Quellenstaat teilweise zurückgewonnen werden – am unkompliziertesten bei US-amerikanischen Aktien.
Die Folge erklärt, wie Quellensteuer funktioniert, die Quellstaaten auf Dividenden einbehalten. Es werden zwei praktische Wege gezeigt, sich Geld zurückzuholen: Anrechnung auf die deutsche Abgeltungssteuer (oft automatisch) oder direkte Erstattung beim Quellenstaat (aufwendiger). Für US-Aktien ist das Verfahren durch das Doppelbesteuerungsabkommen stark vereinfacht. ETF-Anleger müssen sich um Quellensteuer meist gar nicht kümmern.
Zahlen & Fakten
26 %
Quellensteuersatz in Italien auf Dividenden
30 %
Quellensteuersatz in Schweden, USA und Belgien
20 %
Quellensteuersatz in Irland
Weitere 11 Zahlen & Fakten anzeigenWeniger anzeigen
35 %
Quellensteuersatz in der Schweiz
25 %
Deutsche Abgeltungssteuer auf Kapitalerträge
15 %
Anrechenbarer Anteil der Quellensteuer auf deutsche Abgeltungssteuer für die meisten Länder (USA, Schweiz, Österreich, Italien, Spanien)
10 %
Deutsche Abgeltungssteuer nach Anrechnung von 15% Quellensteuer (Differenz zwischen 25% und 15%)
45 %
Gesamtsteuerlast bei Schweizer Dividenden ohne Erstattung (35% Quellensteuer + 10% deutsche Abgeltungssteuer)
20 %
Betrag, den man von der Schweiz erstattet bekommen kann (Differenz zwischen 35% Quellensteuer und erlaubtem Maximum von 15%)
1.000 €
Freistellungsauftrag für Kapitalerträge – nur darüber fällt deutsche Abgeltungssteuer an
51 %
Mindestaktienquote in Aktienfonds für 30%-Teilfreistellung
30 %
Freigestellter Anteil bei Aktienfonds mit 51%+ Aktienquote
25 %
Mindestaktienquote in Mischfonds für Teilfreistellung
15 %
Freigestellter Anteil bei Mischfonds mit 25%+ Aktienquote
Themen & Erkenntnisse
Quellen
• StudieBundeszentralamt für Steuern: Anrechenbare ausländische Quellensteuer 2025
Alle Quellen findest du in der vollständigen FolgeKIDieser Inhalt wurde KI-gestützt erstellt und redaktionell geprüft.